经济学教授，博士生导师，博士后合作导师

 

学历：会计学博士；经济学博士后

职称：经济学教授

导师：博士生导师（税收学），博士后合作导师（应用经济学）

性别：男

民族：汉

出生地：山东

通讯地址1：100101  北京市朝阳区北苑路170号凯旋城D座-1001

通讯地址2：102206 北京市昌平区沙河高教园区

beat365体育官网平台（学院楼10号-412办公室）

电子邮箱：caichang@126.com

【简介与履历】

beat365体育官网平台教授，博士生导师，博士后合作导师（应用经济学），beat365体育官网平台税收筹划与法律研究中心主任，北京大数据协会财税大数据专业委员会会长，澳门科技大学访问教授、博导，闽江学者讲座教授，西藏大学柔性引进人才，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任中国国际税收研究会学术委员，中信改革发展研究基金会资深研究员，“中国税收与法律智库”主编，，北京市海淀区知联会副会长。

【教育背景】本科毕业于山东财经大学会计学专业，获经济学学士学位；研究生就读于天津大学管理学院，获工商管理硕士学位（MBA）；会计学博士学位（国内第一位税务会计与税收筹划方向博士），中国社会科学院经济学博士后，美国斯坦福大学（Stanford University）、克莱姆森大学（Clemson University）高级访问学者，曾赴美国、法国、德国、澳大利亚、香港、台湾等国家和地区进行学术交流或参加国际会议。

【学术研究成果】中央电视台访谈嘉宾、北京电视台《税收天地》栏目等多家电视台特约嘉宾，曾在人民日报、中国财经报、中国会计报、中国税务报、证券日报、经济日报等报刊接受采访或发表文章，主持国家社科基金项目、教育部人文社科项目、财政部重点课题、国家税务总局课题、中国人民银行课题、海南省委自贸港税制建设课题、中信改革发展研究基金会课题等16项。曾在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《税务研究》等报刊杂志发表学术论文120余篇，出版专著30部，教材10部，荣获“邓子基财税学术论文奖”，荣获“十三五”职业教育国家规划教材、“十三五”国家重点图书出版规划项目、“十四五”时期国家重点出版物出版专项规划项目等。

北京大学、复旦大学、厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、上海交通大学、西藏大学、宁德师范学院、海南师范大学客座教授，2013-2014年度以高级访问学者身份访学于美国克莱姆森大学（Clemson University），赴斯坦福大学、加州大学伯克利分校、哈佛大学等参加国际学术论坛，担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名审稿人，担任《公共管理评论》《财政研究》《税务研究》《暨南学报》等多家期刊审稿人。

【讲授课程】

硕士生：税收筹划理论与实务、税务会计理论与实务、数字税收

博士生：税务管理理论与实务专题；税收学理论与政策专题

本科生：税收筹划，纳税风险防范，税务管理，税法

【主要研究方向】

税收理论与政策；税务管理与税务会计；大数据财税管理；税收筹划理论与实务；数字财税与税收治理；产权税收学

【成果转载】

1.《论绿色会计》被《中国会计年鉴》全文转载

2.人大复印资料《财政与税务》《财务与会计导刊》《体制改革》等全文转载32篇学术论文

3．作品入选《中华文库》

【获奖情况】

1.《契约观视角的税收筹划研究》（2007）获得“优秀博士论文奖”

2.《企业重组税制缺陷与反避税安排》（2012）荣获“邓子基财税学术论文奖”

3.《中国产权转型、税收与产权保护》（2015）荣获中华全国律师协会、中国注册税务师协会“中国税法论坛”论文二等奖

4.《电商税收流失测算与治理——基于社会调查实验的现实分析》荣获北京财政学会2016年度优秀调研成果一等奖

5.《苹果公司全球税收筹划案例》2017年4月入选“中国专业学位教学案例中心案例库”（MPAcc会计学）

6.《上海蓝岛钻石商贸公司税收筹划》（2015）荣获beat365体育官网平台MBA管理案例征文二等奖

7.《中国特色公有制产权税收论》（2018）荣获“十三五”国家重点图书出版规划项目

8.《滴滴模式的税收焦点及政府治理对策研究》（2020）荣获beat365体育官网平台第十四届MBA案例教学研讨会征文二等奖

9.《税费计算与缴纳》入选“十三五职业教育国家规划教材”

10.《大数据时代的税收筹划：理论、方法与案例》入选“十四五”时期国家重点出版物出版专项规划项目。

【研究课题】

1.《扣缴义务和委托代征义务制度研究》，国家税务总局研究课题，2017.

2.《中国税收契约优化与税收信用体系构建研究》（编号：11YJ79003），教育部人文社科基金项目，2011.

3.《和谐社会下的税收契约优化问题研究》（编号：20070420475），中国博士后科学基金项目，2007.

4.《宏观税负与经济发展的相关性研究》，beat365体育官网平台211工程三期项目，2011.

5.《“互联网+”财税服务创新模式研究》，湖南省税收科研所课题，2016.

6.《“互联网+”背景下税收管理创新研究》，湖南省税收局课题，2017.

7.《构建税收诚信——基于电商行业发展视角》，京东集团委托研究课题，2015.

8.《“营改增”如何影响融资租赁业——政策建议》，“中国融资租赁三十人论坛”委托课题，2013.

9.《腾讯“互联网+税务”实践应用》，腾讯集团委托研究课题，2017.

10.《中国自由贸易试验区、自由贸易港税收政策研究》（编号：2019YB01），国家税务总局税收科研所课题，2019.

11.《数字经济的税收治理问题研究》（编号：19FJYB037），国家社会科学基金后期资助项目，2019.

12.《数字资产的税收问题》（编号：F2043），中信改革发展研究基金会课题，2020.

13. 《促进平台经济规范健康发展的税收政策研究》，国家税务总局科学研究所，2021.

14.《数字经济与数字金融税研究》，中国人民银行课题（国家智库项目），中信改革发展研究基金会，2021.

15.《数字资产的税收政策与治理研究》,国家税务总局科学研究所，2023.

16.《促进“双碳”发展的财税政策研究》，财政部重点课题（国家智库项目），2023.

【学术论文】

1．蔡昌.积极构建纳税信用，人民日报，2008.10.15.

2．蔡昌.增值税转型后的税负变化及其影响，税务研究（CSSCI），2009（4）.

3．蔡昌.对增值税“扩围”问题的探讨，税务研究（CSSCI），2010（5）.

4．蔡昌.企业重组税制技术缺陷与反避税安排，税务研究（CSSCI），2011（6）.

5．蔡昌.论税收契约的源流嬗变：类型、效力及实施机制，税务研究（CSSCI），2012（6）.

6．蔡昌.构建产权型税收体系——基于产权保护与授权立法回归的思考，税务研究（CSSCI），2013（6）.

7．蔡昌.税收信用缺失的根源及治理制度研究，税务研究（CSSCI），2014（11）.

8．蔡昌.中国产权转型、税收与产权保护，税务研究（CSSCI），2016（1）.

9．蔡昌，田依灵.产权性质、实际税负与公司财务绩效，税务研究（CSSCI），2017（9）.

10.蔡昌，沈静.混合所有制改革、税收与产权保护（CSSCI），税务研究，2018（5）.

11.蔡昌，赵新宇.互联网+背景下税收生态系统的构建，税务研究（CSSCI），2019（3）.

12.蔡昌，林高怡，薛黎明.粤港澳大湾区跨境税收焦点及税收协调研究，税务研究（CSSCI），2019（11）.

13.蔡昌，赵艳艳，戴梦妤.基于区块链技术的税收征管创新研究，财政研究（CSSCI），2019（10）.

14.李为人，蔡昌.行为经济学视域下税收筹划方案评价优化研究，中国社会科学院研究生院学报，2019（6）.

15.蔡昌，林淼.房地产税的财富再分配效应研究——基于家庭规模与财产口径视角.贵州财经大学学报（CSSCI）,2020（4）.

16.蔡昌，赵艳艳.促进数字经济发展的税收政策选择与治理对策.会计之友，2020（5）.

17.蔡昌，李艳红.共享经济的税收治理难点与治理方略.商业会计，2020（3）.

18.蔡昌，林高怡，李劲微.中国数字经济产出效率：区位差异及变化趋势.财会月刊，2020（3）.

19.蔡昌，徐长拓，王永琦.新冠肺炎疫情防控的财税对策研究.税收经济研究，2020（4）.

20.蔡昌，赵艳艳，李艳红.数字资产的国际税收治理研究.国际税收，2020（11）.

21.蔡昌，王道庆.业财法税融合：理论框架与行动指南.税务研究（CSSCI），2020（12）.

22.蔡昌.新时代税收筹划方法论.财会月刊，2021（5）.

23．蔡昌.公司治理、契约安排与税务筹划，Journal of modern accounting and audit，2008.

24．房地产企业土地增值税综合筹划思路，财务与会计，2007（1）.

25．蔡昌.增值税转型的经济效应与对策分析，中国税务，2009（1）.

26．蔡昌.推进增值税扩围改革的几点建议，中国财政，2013（7）.

27．增值税转型对企业财务的影响，中国税务报，2008.12.15.

28．蔡昌.《税收征管法》修订的六大建议，中国经济时报，2015.2.10.

29.蔡昌.增值税立法的经济学分析，中国社会科学院研究生院学报，2016（6）.

30.蔡昌，马刘丁，蔡一炜.云计算推进税务管理创新研究，财政研究，2021（9）.

31.蔡昌，林高怡，王卉乔.税收征管与企业融资约束——基于金税三期的政策效应分析，会计研究，2021（5）.

32.蔡昌，赵艳艳，李梦娟.区块链赋能数据资产确权与税收治理，税务研究2021（7）.

33.蔡昌.全面提升积极的财政政策效能.人民日报，2022.6.27.

34.蔡昌，曹晓敏，王爱清.大数据时代的税收信用管理创新研究.税务研究，2023(12).

35.ChatGPT的税务应用逻辑与实践：价值分析、局限性及创新路径.商业会计，2024（2）.

【代表著作】

1.契约视角的税收筹划研究.中国财政经济出版社，2008.

2.税收信用论——基于产权与税收契约视角.清华大学出版社，2014.

3.税收筹划论——前沿理论与实证研究.清华大学出版社，2015.

4.中国财税研究——产权、土地、税收.立信会计出版社，2014.

5.税务会计：理论、方法与实务.中国财政经济出版社，2012.

6.税务理财：理论、实务与案例.中国财政经济出版社，2013.

7.税务稽查零风险.北京大学出版社，2008.

8.卓越税控：新常态下的税务管理实战.电子工业出版社，2016.

9.中国税史.中国财政经济出版社，2016.

10.构建税收诚信.中国财政经济出版社，2015.

11.税收筹划（中财税务专硕教材）.经济科学出版社，2016.

12.评点中外税案.中国财政经济出版社，2018.

13.电子商务（译著）.清华大学出版社，2015.

14.“营改增”新政解读与税收筹划.中国财政经济出版社，2016.

15.互联网税收生态：共生、博弈、演进.中国财政经济出版社，2017.

16.税道溯源.中国财政经济出版社，2018.

17.中国特色公有制产权税收论.中国财政经济出版社，2018.

18.房地产企业全程会计核算与税务处理（第五版）.中国市场出版社，2019.

19.新个人所得税法解读.中国法制出版社，2019.

20.一本书读懂新个人所得税法.中国法制出版社，2019.

21.虚开增值税发票：防控实务、经典税案、司法判例.中国法制出版社，2020.

22.业财法税融合——大建安财税筹划平台新模式.中国财政经济出版社，2020.

23.个人税收筹划.国家开放大学出版社，2020.

24.税收筹划：理论、实务与案例（第3版）.中国人民大学出版社，2020

25.国际税收筹划.高等教育出版社，2021.

26.一本书讲透税收筹划.中国人民大学出版社，2021.

27.中国数字经济税收发展报告（2022）.社科文献出版社，2022.

28.中国数字经济税收发展报告（2023）.社科文献出版社，2023.

29.数字经济的税收治理问题研究.经济科学出版社，2023.

30.大数据时代的税收筹划：理论、实务与案例，中国财政经济出版社，2023.

31.企业财税合规：涉税风险排查与税控案例解析.中国经济出版社，2023.

32.税收学.高等教育出版社，2023.

33.税法.高等教育出版社，2023.

34.数字时代的税收筹划实战.机械工业出版社，2023.

35.税收筹划理论与实务.清华大学出版社，2023.

36.税收筹划：理论、实务与案例（第4版）.中国人民大学出版社，2023.

37.城市更新项目全周期业财税管理.中国市场出版社，2024.

38.税收筹划战略方法与操作实务.北京大学出版社，2024.

 

【联系方式】

电子邮箱：caichang@126.com   caichang@cufe.edu.cn

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